Imposto de Renda não precisa ser bicho de sete cabeças. Na verdade, entender as regras básicas pode te fazer economizar milhares de reais por ano — legalmente. E a previdência privada, quando usada direito, é uma ferramenta de planejamento tributário poderosa.

Quem precisa declarar em 2026

É obrigado a declarar quem, em 2025, se enquadrou em pelo menos um destes critérios:

• Rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888 no ano (aprox. R$ 2.824/mês)
• Rendimentos isentos acima de R$ 200.000
• Posse de bens acima de R$ 800.000
• Operações em bolsa de valores acima de R$ 40.000 no ano
• Receita bruta de atividade rural acima de R$ 169.440

Se você não é obrigado mas teve IR retido na fonte, pode valer a pena declarar para receber a restituição.

As deduções que mais gente ignora

Deduções reduzem a base de cálculo do IR — ou seja, você paga imposto sobre um valor menor. As principais:

PGBL vs VGBL: qual escolher

Previdência privada não é só para aposentadoria — é uma ferramenta tributária. A diferença entre os dois tipos:

PGBL: você deduz até 12% da renda bruta anual do IR. Exemplo: renda de R$ 100.000 → deduz R$ 12.000 → economiza até R$ 3.300 de IR no ano. Mas na hora do resgate, paga IR sobre o valor total (contribuição + rendimento). Indicado para quem faz declaração completa.

VGBL: não deduz nada do IR agora. Mas na hora do resgate, paga IR apenas sobre o rendimento (não sobre o que contribuiu). Indicado para quem faz declaração simplificada ou já estourou o limite de 12% no PGBL.

Nos dois casos, escolha a tabela regressiva de tributação se planeja manter por mais de 10 anos — a alíquota cai de 35% para 10% conforme o tempo.

FGTS Digital

O FGTS Digital é o novo sistema de gestão do Fundo de Garantia. Para o trabalhador, a principal mudança é a facilidade de consulta e a possibilidade de usar o saldo para:

• Saque-aniversário (resgate parcial anual)
• Compra de imóvel
• Amortização de financiamento imobiliário
• Complemento de aposentadoria

Atenção ao saque-aniversário: ele libera um valor pequeno anualmente, mas bloqueia o saque total em caso de demissão. Para quem tem emprego estável, pode fazer sentido. Para quem tem instabilidade, é arriscado.

Investimentos e IR: o que você precisa saber

• Poupança, LCI, LCA e dividendos de FIIs: isentos de IR para pessoa física
• CDB, Tesouro Direto, fundos: IR regressivo (22,5% a 15% conforme o prazo)
• Ações: isenção para vendas até R$ 20.000/mês. Acima disso, 15% sobre o lucro
• Day trade: 20% sobre qualquer lucro, sem isenção

Dica: o IR de renda fixa é retido na fonte (o banco já desconta). Para ações e FIIs, você é responsável por calcular e pagar via DARF. Aplicativos como Kinvo ajudam a controlar e calcular o IR dos investimentos.

Próximo passo

Para entender quando crédito e financiamento fazem sentido (e quando são armadilha), veja Crédito e financiamento.